Гостиничные чеки в
Санкт-Петербурге

с подтверждением от собственной гостиницы

+7(921) 914-01-98

Заказать документы
Заказать звонок

С Вами свяжутся в течении 10 минут.

Кто платит за питание в командировках

Все расходы на питание в официальных рабочих поездках возвращаются за счет выдачи суточных командированному специалисту. Их в обязательном порядке выплачивают работнику перед выездом в другой город. Из-за этого передача чека из заведения общественного питания не принимается к учету для последующей денежной компенсации. Но в командировках бывают разные нюансы.

Особенности оплаты питания в бизнес-поездке

Согласно закону, вернуть деньги подчиненному по подтверждающим документам из кафе не представляется возможным. Работодатель возмещает ему затраты на жилье, если работник привез правильно оформленные гостиничные чеки с QR-кодом за проживание в СПб или другом городе. Но в некоторых случаях компания берет на себя и оплату питания в деловой поездке. Речь пойдет о представительских расходах.

Такая статья расходов отличается другим документальным оформлением. Они представляют собой траты на организацию приемов официальных лиц компании и профессиональное обслуживание в заведениях общественного питания.

Как правильно оформить представительские траты:

  • бухгалтер списывает их на затраты, что подразумевают стандартные виды деятельности. По реализованным тратам сотрудника учитывается НДС;
  • если служащий оплатил представительские расходы в бизнес-поездке со своих средств, ему компенсируют траты по возвращении на работу, при этом он должен предоставить отчетные документы, указывающие сумму и вид расходов. Эти траты обязательно указываются в авансовом отчете, оформленном на бланке АО-1;
  • эти расходы могут уменьшить налогооблагаемую прибыль для организации, что описано в ст. 264 НК РФ;
  • экономическое обоснование представительских трат можно подтвердить сметой, официальным отчетом о мероприятиях, актом расходования денежных средств. Информация о произведенных расходах должна отображаться в первичной документации.

Что думает налоговая инспекция о компенсации расходов на питание

Учитывая то, что в Трудовом кодексе не сказано об отдельной компенсации расходов на питание, налоговые представители не рекомендуют проводить оплату за питание из аванса на командировку. По их мнению, лучше всего делать это из личных сбережений сотрудника, например, из суточных.

При отдельной компенсации расходов на еду для командированных специалистов работодателю безопаснее не отражать потраченные суммы в налоговом учете, заплатив из них НДФЛ и страховые взносы. В любом случае решать это должен не работник, а его руководство или главный бухгалтер предприятия.

Дата: 04.10.2019